틴매일경제

"죽음과 세금은 피할 수 없다"라는 말이 있습니다. 소득이 있는 곳에는 반드시 세금 납부 고지서가 날아오게 마련입니다. 이런 이유로 사람들은 부자가 되면 될수록 어떻게 돈을 벌지 고민하는 만큼 어떻게 세금을 절약할지에 대해서 고민을 하고 있습니다.


세금은 정부가 국가 살림살이를 꾸려나가는 데 중요한 수입원입니다. 이와 함께 국민이 정부의 정책에 맞게 움직이도록 유도하는 효과적이고 강력한 유인책이기도 합니다. 대표적으로 직장인들이 은퇴 이후 생활에 대비해 미리 저축을 하도록 유도하기 위해서 연금 상품에 가입하면 여기에 투자하는 금액의 일정 부분만큼 소득세를 깎아주고 있습니다. 노후 준비가 되지 않은 은퇴자가 쏟아지면 이들에 대한 복지비용을 감당할 수 없기 때문에 직장인들의 연금 투자에 세금 혜택을 주고 스스로 노후 준비를 하도록 인센티브를 주는 것입니다. 정부가 주는 투자 세 혜택을 받기 위해서는 미리 지정된 '통장'을 만들고 그 계좌를 통해서 정해진 투자 상품에 가입하면 됩니다. 특히 재테크를 시작할 때 대표적인 '절세 통장 3총사'를 잘 이용하면 남들보다 플러스알파(+α)의 수익을 올릴 수 있습니다.

① 연금저축

학생 여러분은 아직 경제활동을 하기 전이라 세금에 대해 따로 생각해본 적이 없을 것입니다. 하지만 나중에 회사에서 월급을 받는 직장인이 되면 '13월의 월급'이라고 불리는 연말정산을 기다리게 될 것입니다. 보통 회사에서 월급을 줄 때 일단 세금을 떼고 남은 금액을 직원들 통장에 넣어줍니다. 그리고 연말에 개인별로 공제받는 항목을 따로 신청하면 미리 낸 세금 중 일부를 환급받게 됩니다. 대표적으로 개인연금 상품 중 하나인 연금저축 납입액 일부를 세액공제해줍니다.

연금저축 계좌는 펀드, 보험, 신탁형으로 구분되는데, 특히 연금저축 펀드에 가입하면 일반 공모펀드나 상장지수펀드(ETF)에 투자해 수익을 올리면서 연말에 최대 99만원을 환급받을 수 있다는 장점이 있습니다. 연금저축 계좌에는 1년에 1800만원까지 납입할 수 있는데 이 중에 최대 600만원까지만 세액공제 대상이 됩니다. 총급여가 5000만원 이하라면 공제율 16.5%를 적용하게 되는데 600만원까지 적립을 했다면 연말정산 때 99만원을 환급받을 수 있습니다. 매달 50만원씩 투자를 하면 투자수익 이외에 연말에 100만원 정도를 돌려준다고 하니 조건이 나쁘지 않습니다. 참고로 총급여가 5000만원 이상인 근로자의 공제율은 13.2%인데 1년에 600만원을 투자했다면 연말에 79만2000원을 세액공제받게 됩니다.

② 개인형 퇴직연금(IRP)

직장인들은 회사를 그만둘 때 퇴직금을 받습니다. 예전에는 회사에서 직접 수령을 했는데 이때 문제가 회사가 망하거나 재정 상황이 나빠지면 퇴직금을 떼일 수 있는 위험이 있다는 것이었습니다. 현재는 회사가 평소 직원들의 퇴직금을 금융회사에 적립하도록 하는 퇴직연금제도가 도입돼서 회사의 재무 상태와 상관없이 직원들 퇴직금을 안전하게 지킬 수 있도록 했습니다.

더해서 개인 퇴직연금 계좌를 만들면 회사에서 쌓이는 퇴직금 이외에 추가 자금을 적립할 수 있고 여기에 투자하는 적립금에 대해서는 연금저축과 마찬가지로 연말에 세액공제 혜택이 주어집니다.

개인형 퇴직연금(Individual Retirement Pension·IRP) 계좌의 세액공제 한도는 연금저축과 합산해서 900만원까지 가능한데, 보통 연금저축 공제한도가 600만원이기 때문에 연금저축 600만원, IRP 계좌에 300만원씩 나눠서 넣는 경우가 많습니다. IRP 계좌로 채권이나 펀드, ETF에 투자할 때는 안전자산을 최소 30% 이상 편입해야 하는 등 투자종목 제한이 있습니다.

③ 개인종합자산관리계좌(ISA)

대표적 절세통장 중 하나인 개인종합자산관리계좌(Individual Savings Account·ISA)는 연말정산과는 관계없지만 하나의 통장에 예금, 펀드, ETF, 주가연계증권(ELS) 등 다양한 금융 상품을 담을 수 있으면서도 이자소득이나 배당소득에 대해 비과세 혜택을 주기 때문에 '만능통장'으로 통합니다. 비과세 한도는 가입 유형에 따라 200만~400만원이고 비과세 초과 이익에 대해서는 9.9%로 분리과세 혜택이 있습니다. 납입한도는 연간 2000만원, 최대 1억원이고 의무가입 기간은 3년입니다. 계좌 종류 가운데 중개형 ISA는 가입자가 투자 상품을 직접 고를 수 있어 펀드는 물론 채권이나 주식 투자도 가능합니다. ISA의 가장 큰 장점은 계좌 내 각 상품의 손실과 이익을 합산해서 세금을 계산한다는 것입니다. 예를 들어 예금이자로 500만원을 받았고 주식에서는 300만원 손해가 났다면 일반 계좌에서는 예금이자 500만원에 대해서 이자소득세 15.4%를 납부해야 했지만 ISA에서는 예금이자 500만원에서 주식 손실 300만원을 뺀 200만원에 대해서 세금을 계산하기 때문에 전액 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.



밑줄 쫙 투자 노트

소득공제 : 세금 부과 대상이 되는 소득을 계산할 때 비용을 먼저 차감해주는데 이를 소득공제라고 한다. 대표적으로 근로소득공제, 인적공제, 신용카드공제 등이 여기에 속한다. 소득공제는 공제 이후의 세율을 곱해서 세금을 깎아주기 때문에 소득이 높을수록 감면 혜택이 많다.

세액공제 : 납부세액을 다 계산한 뒤 마지막으로 빼주는 항목으로 자녀세액공제, 월세세액공제 등이 있다. 세액공제는 소득에 상관없이 해당 항목에 대해서는 동일하게 감면받는다.